Cómo actuar ante un embargo de crédito siendo autónomo

Es una medida llevada a cabo por la Agencia Tributaria que a menudo afecta a trabajadores autónomos. Aunque estés al día en tus pagos y no tengas deudas esto puede pasar algún día y podría verse metido en un embargo de crédito hacia su empresa. Es por esta razón que vamos a informarle de cómo debe actuar ante esta situación tan indeseada.

Para comenzar nos darán un plazo de 10 días para contestar a la carta que nos manden desde Hacienda, en ella nos pedirán una documentación que deberemos enviar, Tras enviar la documentación correspondiente pasaremos a un proceso de pago de deudas devengadas que será hasta la fecha en la que nos notificaron, las cuales se presuponen no han sido pagadas a su proveedor.

Estamos obligados a responder, aunque la carta nos llegara por error y no tuviéramos deudas, indicando en un anexo que ha sido un error y estamos al corriente de pagos. En el caso de que si tuviéramos pagos pendientes, deberemos responder a través del anexo de diligencias de embargo de crédito (vía Internet, en la página web de la Agencia Tributaria).

Simplemente haciendo clic en la opción "sin certificado digital", podremos aportar la información requerida por Hacienda. 

Cómo calcular el IVA trimestral como autónomo

Junto a la cuota de autónomo y el IRPF el IVA es otro de los gastos habituales que debe afrontar el trabajador por cuenta propia. A pesar de que realmente no sea un gasto, ya que en teoría el IVA se lo cobras a los clientes y lo pagas directamente a Hacienda, tienes que retener ese dinero en tu cuenta y facturarlo por lo que acabarás por verlo como un gasto.

Bueno, veamos cómo puedes calcular el gasto de este IVA.

¿Cuál es el IVA en España?

El IVA en España es actualmente de un 21% en el gravamen general, 10% en el reducido y 4% en el superreducido. Lo más normal es que tus productos y servicio estén en el general, por lo que tomaremos como ejemplo el 21% para calcular lo que tienes que pagar trimestralmente.

Cómo calcular el IVA como autónomo

Imaginemos que tu base imponible (ingresos sin añadir IVA) es de 3.000 € en el trimestre. Por lo tanto, habrás ingresado de IVA un 21% de esa cifra, que son 630 €.

Aparte de esto, debido a que cada mes pagas algunos servicios, como una asesoría o cualquier servicio o producto mensual, has soportado en gastos 150 € de IVA.

A partir de estos datos podrás calcular lo que pagas de IVA trimestralmente con esta simple fórmula:

IVA a pagar = IVA devengado - IVA soportado = 630 € - 150 € = 480 €.

El cálculo es tan fácil como eso. Simplemente debes guardar todas las facturas, tanto de ingresos como sobre todo de gastos (ya que sino no podrás justificarlos). 

Con esta información ya puedes saber de manera exacta cuánto tendrás que pagar de IVA en cada trimestre. ¿No es difícil no? :)

Cómo calcular el pago trimestral de IRPF como autónomo

Los autónomos que hayan elegido la estimación directa tienen que hacer 4 pagos trimestrales del IRPF cada año. Los 3 primeros se debían de presentar del 1 al 20 del mes de abril, julio y octubre y el último se presenta del 1 al 30 de enero del año siguiente.

Aunque el autónomo no haya ingresado nada, eso no hace que no tenga que presentar la declaración. Esta deberá presentarse en negativa y, dependiendo de la tipología, debería de calcular lo que tiene que pagar de IRPF de manera distinta. Dependiendo del tipo de profesional y autónomo que se sea la cantidad a pagar y el pago es distinto.

Las actividades profesionales, de manera general, presentan un 20% del rendimiento neto obtenido durante todo el trimestre. En esa cantidad se debe deducir la actividad de arrendamiento de inmuebles y cesión de cualquier derecho de imagen, ingreso a cuenta o retención.

Además de deducir estos importes, también se podrá deducir en un futuro todo lo que se haya obtenido de los rendimientos de trabajo o actividades económicas. Eso sí, siempre y cuando el resultado sea mayor o igual que cero, ya que en caso contrario la deducción no podrá realizarse de ninguna forma.

Deducciones de adquisición de viviendas

Los autónomos que dediquen parte de su patrimonio a adquirir o rehabilitar una vivienda disfrutarán de deducciones. Para poder deducirlo tendrán que utilizar financiación ajena, por ejemplo a través de un banco, a partir de la que tendrán derecho a deducir esa inversión.

Para ser más exactos los autónomos se beneficiarán del 2% del rendimiento neto y de un máximo de 660 € por trimestre para los rendimintos menores de 34.000 € y de un 0,55% para aquellos que tengan una estimación objetiva inferior a esa cantidad de ingresos.

Nuevo IRPF en 2015

El Gobierno confirmó esta misma que semana que ya entraba en vigor la nueva y única tarifa de IRPF para 2015, con efecto desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de este año. No habrá dos tarifas de IRPF en un año y la rebaja fiscal generará un ahorro de unos 1.5000 millones.

Tarifa única al 19,5%

Para lograr el mismo impacto con una tarifa similar Hacienda establecerá una única tarifa entre el gravamen actual y el que se iba a poner en 2016. Con la nueva tarifa, ese gravamen será de un 19,5% y la reducción se repetirá durante los cinco tramos del impuesto. El máximo será de un 46% para rentas superiores a 60.000 €.

Sin tiempo

El cambio repentino de IRPF ha provocado que muchas empresas se echen las manos a la cabeza, ya que no saben muy bien cómo van a poder recalcular su tipo de gravamen y aplicarlo en las nóminas durante el mes de julio. Sin embargo, el Gobierno ha determinado que para esos casos se puede regularizar la situación en agosto.

El sueldo de esos empleados aumentará en julio, ya que el que anteriormente ganaba 20.000 € brutos al año pagaba 2.450 € al año en retenciones, mientras que ahora pagará 56 € menos y tan solo 2.394 €.

Rentas sobre el tipo de ahorro del IRPF

La rebaja también se extiende a los tipos de ahorro sobre la plusvalías por ventas de viviendas, beneficios de rendimientos de depósitos y ganancias por acciones. El gravamen intermedio para todas estas operaciones será de un 19,5% en el primer tramo, de 21,5% en el segundo y de 23,5% en el siguiente.

15% para autónomos con bajos ingresos

Finalmente, la última medida es la de bajar a un 15% las retenciones para autónomos que ganen menos de 15.000 € al año. Mientras que ahora mismo el gravamen es de un 19% de manera general, ahora habrá un poco de flexibilidad con los más desamparados para que puedan mejorar su situación.

El ahorro de la factura electrónica

En 2014 las empresas dedicaron alrededor de 250.000 horas menos trabajadas en la tarea de recibir tareas y hasta 40.000 menos en la emisión de estas. ¿No parecen malos datos para arrancar no?

El uso de la efactura o factura electrónica ha crecido un 13,6% en España durante el año pasado y ha ahorrado hasta 500.000 millones de euros a pymes y sociedades. ¿De dónde viene ese ahorro? Pues 332 millones de la recepción de facturas y 188 millones de la emisión, según los datos del estudio realizado por Seres.

Cada vez más electrónicos 

El estudio, que comparó el semestre de 2014 con el anterior de 2013, refleja que se llegaron a mandar hasta 67 millones de facturas electrónicas, llegando la cantidad sobre el total a casi un 14%. Estos se debe a que la Administración Pública prácticamente "obliga" a todas las empresas a hacer la efactura y esto agiliza este proceso de manera radical.

Cada factura que no haces en papel, sino a través de la factura electrónica, te ahorra una media de 4,5 € ya que el coste de emitir una factura en papel es de 7,22 euros y electrónica es de 2,27 euros. Una diferencia más que notable.

Madrid y Cataluña, líderes de la factura electrónica

Cataluña y Madrid son las provincias que más empresas y documentos electrónicos en toda España, aunque cada vez el resto de comunidades autónomas van aumentando su porcentaje. Por ejemplo, en Andalucia y Valencia subió un 2%, mientras que Madrid, a pesar de ser una de las que más facturas electrónicas emite, tuvo un receso de un 5,17% en la emisión y un 7,04% en la recepción.

El tipo de empresa que más realiza estas facturas son las grandes compañías, mientras que el sector servicios es también el más proactivo con más de un 20% sobre la facturación total.

Este es otro indicativo de que la asesoría cada vez tiene que irse más al mundo online, ya que es allí donde estará toda la facturación y donde las asesorías online tendrán que prestar sus servicios.

Alta autónomos en una gestoría online

Uno de los servicios más habituales de una gestoría online es el alta de autónomos en Hacienda y Seguridad Social. ¿Cómo pueden hacerlo las gestorías? ¿Qué es lo que piden? ¿Podemos hacerlo gratis desde casa? 

Te resuelvo estas preguntas en este artículo.

¿Puede una gestoría online darte de alta como autónomo?

La respuesta es sí. De hecho, es un servicio cada vez más habitual porque precisamente los modelos de Hacienda y Seguridad Social a rellenar no son simples. Requieren de ciertos conocimientos fiscales que, como es normal, la mayoría no tenemos. 

Por lo tanto, la mayoría de gestorías onlines tramitan el alta de autónomos de manera gratuita, siempre y cuando se contrate posteriormente el servicio. En caso contrario, suelen cobrar unos 30-40 € por hacer todo el proceso, que consistiría en rellenar tu formulario de Hacienda y Seguridad Social para enviarlo y darte de alta en un solo día.

¿Qué pide una asesoría online para darte de alta?

Lo único que te va a pedir, más allá de toda la información necesaria sobre tu actividad, es el certificado digital. Una vez lo tengas, tan solo tendrás que dar permiso a la gestoría para que pueda utilizarlo en tu nombre y ellos se encargarán de hacer todos los trámites.

Recuerda que, antes de dar ese certificado, debes dejar muy clara tu actividad y qué es lo que quieres hacer. No es lo mismo ser freelance, que ser autónomo o ser autónomo económicamente dependiente. Tienes que tener este tema muy claro y dejárselo 100% claro también a la gestoría online para que no se equivoque. En caso de equivocación, se puede corregir posteriormente de todas formas.

¿Puedes darte de alta como autónomo gratis desde casa?

Por supuesto. Darse de alta es completamente gratuito y se hace vía telemática (por Internet), ya que Hacienda y Seguridad Social casi ni permiten que entregues papeles en sus sedes.

Tendrías que rellenar el modelo 037 de Hacienda y posteriormente el TA 0521 de Seguridad Social. Una vez tengas ambos completados, para lo que también necesitarías el certificado digital o un lector de DNI electrónico, tan solo tendrás que esperar apenas uno o dos días y comenzarás a ser autónomo.

¿El problema? Que no son modelos fáciles de rellenar. Y además tampoco se tiene muy claro lo que hay que hacer después en temas de facturación y presentación de impuestos.

En definitiva, el alta de autónomos en una gestoría online es una operación común y que te ahorrará bastantes dolores de cabeza. Si quieres crecer como autónomo, tienes que delegar, y estas tareas son las primeras que yo recomendaría externalizar en una asesoría online de confianza. 

IAE: cómo elegir el epígrafe correcto

¿Te quieres dar de alta como autónomo y no sabes en qué epígrafe del IAE debes darte de alta? Te explico en este post cómo conseguir elegir el correcto y todo lo que tienes que saber sobre ellos.

Modelo 37 e IAE

El modelo 037 es aquel en el que se comunica a Hacienda la actividad que vas a ejercer como autónomo y donde se elige el epígrafe del IAE cuando te das de alta o cuando realizas cualquier cambio en él.

Para ser específicos, se elige en las casillas 400, 402 y 403 donde pondrás el código, tipo de actividad, sección y epígrafe del IAE. Aunque te des de alta en un epígrafe, como autónomo no tienes que pagar nada por el IAE ya que ese es un pago reservado a las Sociedades que superen el millón de euros de facturación.

Secciones IAE

Hay 3 secciones dentro del AIE:

• Primera: actividades empresariales relacionadas con la ganadería, minería, industria, comercial y servicios.
• Segunda: actividades profesionales en general.
• Tercera: actividades relacionadas con el arte.

Cómo elegir el epígrafe del IAE adecuado

Seleccionar un tipo u otro de IAE hará que el IVA aplicable a tu actividad cambie desde la exención hasta un 21%. Además, si eres un comercio minorista estás obligado al recargo de equivalencia del IVA y debes tenerlo en cuenta.

1. Elige una única actividad: cuantas menos actividades elijas más fácil te será hacerla declaración. Y si eliges varias, busca aquellas que tengan el mismo régimen fiscal de IVA e IRPF.
2. Puede que tu actividad no esté dentro del IAE: hay varias categorías que engloban muchsa actividades secundarias del tipo "otras actividades..." que te permiten incluirte en un grupo cercano a tu actividad.
3. Comercio electrónico: si haces comercio electrónico te debes dar de alta como la actividad más cercana a tu trabajo. Por ejemplo, si tienes una tienda online pues deberías darte de alta en "comercio por menor o catálogo" porque no tienes local.

Tras haberos dado estos consejos, podréis buscar la actividad que encaje con vosotros en el listado de epígrafes del IAE de la Agencia Tributaria.

¿Tienes alguna duda a la hora de encontrar aquel que más encaja contigo? Comenta y te echo una mano para encontrarlo.